В последнее время тема налогообложения банковских переводов между гражданами вызывает повышенный интерес. Недавно Федеральная налоговая служба (ФНС) России вновь пролила свет на этот вопрос, предоставив ряд важных разъяснений, которые стоит принять во внимание каждому. Ирина Сивакова, автор Дзен-канала «Юридические тонкости», поделилась важной информацией относительно контроля за банковскими переводами между физическими лицами.Банки под контролем: новые полномочия Росфинмониторинга Первый и, пожалуй, самый значимый момент, озвученный ФНС, заключается в подтверждении того, что банки обязаны вести строгий контроль за всеми денежными операциями по счетам своих клиентов. Более того, они должны информировать Росфинмониторинг обо всех подозрительных операциях. С 1 июня текущего года вступили в силу поправки в закон № 115-ФЗ от 07.08.2001. Эти поправки наделили Росфинмониторинг расширенными полномочиями: теперь служба имеет право приостанавливать подозрительные операции на срок до 10 дней, причем без необходимости получения судебного решения. Это стало возможным благодаря закону от 28.12.2024 № 522-ФЗ. ФНС получает доступ к информации о подозрительных операциях Второй важный аспект касается передачи информации от банков к ФНС. Несмотря на то, что в законе прямого указания на это нет, ФНС утверждает, что банки обязаны передавать ей сведения о подозрительных денежных операциях, которые могут указывать на получение гражданином дохода. Вероятно, здесь речь идет о налаженном взаимодействии между ФНС и Росфинмониторингом, которое успешно функционирует уже несколько лет. По существующей схеме, банк сообщает о подозрительной операции в Росфинмониторинг, а тот, в свою очередь, передает эту информацию в ФНС. Такое взаимодействие закреплено соглашением от 15.10.2015 N 01-01-14/22440/ММВ-23-2/77@.Что считается «подозрительным» платежом? ФНС также уточнила, какие именно платежи могут попасть под пристальное внимание. К подозрительным могут быть отнесены: Регулярные поступления, напоминающие зарплату: например, ежемесячные или двухнедельные переводы. Безличные переводы: поступления от неизвестных отправителей. Многократно повторяющиеся переводы одинаковых сумм. В случае выявления незадекларированных доходов по итогам проверки, ФНС имеет право доначислить налог.Когда НДФЛ платить не нужно? Важно отметить, что ФНС подтвердила: обычные переводы между друзьями, родственниками и знакомыми, будь то подарки или возврат долга, не влекут за собой обязанность по уплате НДФЛ. Однако если гражданин получает регулярные электронные платежи за оказанные услуги, он обязан задекларировать полученный доход и уплатить НДФЛ. Исключение составляют случаи, когда налоговым агентом (лицом, производящим выплаты) уже были удержаны и уплачены соответствующие налоги.Что делать, чтобы избежать проблем? Таким образом, необходимо осознавать, что банк, а вслед за ним Росфинмониторинг и ФНС, могут в любой момент запросить у вас документальное подтверждение операций, проведенных по вашей банковской карте. Чтобы избежать возможных недоразумений и претензий со стороны налоговых органов, рекомендуется придерживаться следующих правил: Обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие происхождение крупных поступлений на ваш счет. Это могут быть договоры дарения, расписки о возврате долга, договоры оказания услуг и т.д. Также стоит сохранять чеки и выписки по операциям, которые могут показаться подозрительными, чтобы иметь возможность объяснить их природу. Будьте внимательны к регулярным поступлениям. Если вы оказываете услуги и получаете за них регулярные платежи на карту, помните о своей обязанности декларировать эти доходы и уплачивать НДФЛ. В случае сомнений лучше проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться в ФНС за разъяснениями. Используйте карты по назначению. Если у вас есть карты, которые вы уже не используете, или которые ассоциируются с сомнительными операциями в прошлом, возможно, стоит их закрыть. Это поможет минимизировать риски, связанные с возможным ошибочным привлечением внимания к вашим счетам. По возможности, используйте отдельные банковские счета или карты для личных нужд и для получения оплаты за оказанные услуги. Это упростит ведение учета и поможет избежать путаницы при декларировании доходов. ФНС не ставит своей целью обложить налогом все переводы между гражданами. Основная задача – выявить и пресечь схемы уклонения от уплаты налогов, когда регулярные поступления на карту фактически являются доходом от предпринимательской или иной оплачиваемой деятельности. Понимание этих правил и соблюдение простых рекомендаций поможет вам избежать неприятностей и спокойно пользоваться своими банковскими счетами.
