Недавно президент России Владимир Путин дал поручение правительству и Центральному банку разработать механизм, позволяющий гражданам получать налоговый вычет по НДФЛ в размере до 1 млн рублей в год на средства, вложенные в сбережения. Реализация этого проекта запланирована на 15 июля 2025 года. Позже в Министерстве финансов РФ пояснили, что ведется работа над созданием «специальной линейки семейных инвестиционных инструментов». Эти инструменты будут основаны на уже существующих механизмах, таких как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), программа долгосрочных сбережений (ПДС) и долевое страхование жизни (ДСЖ), для которых сейчас предусмотрен налоговый вычет в размере 400 тысяч рублей. Семейный инструмент сбережений предполагает предоставление налогового вычета по НДФЛ в размере до 1 миллиона рублей в год для всех работающих членов семьи на средства, инвестированные в сбережения. Как будет работать инструмент семейных сбережений и чем он отличается от других инструментов?Лимит вычета вырастет в 2,5 раза Минфин России планирует расширить возможности для семейного инвестирования, представив специальную линейку финансовых инструментов. Об этом сообщил директор Департамента финансовой политики Минфина Алексей Яковлев на Финансовом форуме в рамках Недели российского бизнеса. Так, будет введен «семейный» инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) с увеличенным налоговым вычетом до 1 млн рублей, а также улучшены условия программы долгосрочных сбережений (ПДС). В настоящее время налоговый вычет по совокупным взносам на ИИС и ПДС ограничен 400 тысячами рублей, что позволяет получить от 52 до 88 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ (13% для доходов до 2,4 млн рублей в год и 22% для более высоких доходов). С новыми изменениями лимит вычета по ИИС вырастет в 2,5 раза. Это позволит вернуть больше денег со счёта и сделать его более привлекательным для инвестиций. Для семей, которые открывают счета ПДС в пользу детей, условия также будут улучшены. В частности, рассматривается возможность дополнительного софинансирования. Минфин также намерен стимулировать работодателей вносить взносы по ПДС за своих сотрудников, чтобы это стало частью социального пакета. Кроме того, планируется отменить правило, согласно которому при досрочном закрытии счета ПДС без уважительной причины (например, особой жизненной ситуации) теряется право на софинансирование. Конкретные детали новых льгот пока находятся в стадии обсуждения и будут представлены на рассмотрение правительства. Также ведется работа по адаптации программы, чтобы стимулировать работодателей активнее участвовать в долгосрочных сбережениях своих сотрудников. По данным на конец 2024 года, объем вложений в программу долгосрочных сбережений составил не менее 220 млрд рублей.«Инструмент будет предусматривать частичное снятие средств в экстренных ситуациях» Оптимальный вариант этого нового инструмента должен учитывать долгосрочные цели семей, обеспечивать гибкость в использовании средств и высокую степень надежности, а также предлагать простой механизм накопления. Вероятно, минимальный срок вклада составит от трех до пяти лет, чтобы стимулировать долгосрочные накопления. Такое мнение в разговоре с Пруфы.рф высказала руководитель бухгалтерского консалтингового агентства «Простые решения» Вера Калистратова. – Инструмент семейных сбережений в России представляет собой уникальный финансовый продукт, предназначенный для накопления средств на будущие нужды семьи. Его можно сравнить с программой долгосрочных сбережений, которая предложит клиентам определенные преимущества. Одно из таких преимуществ известно – это возможность получения единого налогового вычета для всех работающих членов семьи до 1 миллиона рублей в год. Скорее всего, накопленные средства можно будет использовать только для определенных целей, таких как покупка жилья, первый взнос по ипотеке, образование детей, пенсионные накопления или медицинские услуги. Такой перечень использования выделяет данный инструмент среди традиционных банковских депозитов. Кроме того, инструмент семейных сбережений, вероятно, будет предусматривать возможность пополнения и частичного снятия средств в экстренных ситуациях, таких как оплата медицинских целей, – поясняет эксперт. К преимуществам инструмента она относит государственную поддержку в виде налогового вычета, который значительно увеличит доходность сбережений. Еще один плюс – возможность получения более высоких процентов за счет долгосрочного хранения средств. – Что касается недостатков, то это могут быть риски изменения в государственной политике, которые, возможно, будут влиять на условия программы, а также ограничения на использование средств для определенных целей, что может сказываться на финансовой гибкости семьи, – подытожила Вера Калистратова. Какие в России есть налоговые вычеты? В России действует налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который взимается с заработной платы и других источников дохода. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%, однако если общая сумма дохода превышает 5 млн рублей за год, ставка налога увеличивается. Налоговый вычет представляет собой льготу, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ или вернуть часть уже уплаченного налога. В Налоговом кодексе РФ вычеты подразделяются на несколько категорий, каждая из которых имеет свои особенности. Среди них выделяются стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные вычеты, а также вычеты, связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Социальные налоговые вычеты — это возможность вернуть часть денег, потраченных на социально значимые цели, такие как обучение, лечение, покупку лекарств, благотворительность, фитнес-услуги, отдых в детских лагерях или независимую оценку квалификации. Чтобы получить вычет, необходимо соответствовать двум основным требованиям: быть налоговым резидентом Российской Федерации и иметь официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, в течение последних трех лет. Это означает, что человек должен работать по трудовому договору или иметь другой источник дохода, который облагается налогом. Для получения вычета необходимо, чтобы доходы, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц, и расходы, по которым запрашивается вычет, относились к одному налоговому периоду. Например, если человек оплатил лечение в определённом году, то подать заявление на вычет он сможет только в том случае, если в этом же году имел официальный доход и платил с него подоходный налог.
