Фото: Пруфы
По прогнозам Минфина, 2026 год станет рекордным по объему поступлений в федеральный бюджет от налога на процентные доходы по вкладам, достигнув отметки в 567,62 млрд рублей. Эта сумма почти в два раза превышает ожидаемые показатели как за 2025 год (304,56 млрд рублей), так и за 2027 год (305,43 млрд рублей). Такой значительный рост свидетельствует о том, что в 2025 году российские вкладчики, по предварительным оценкам, заработали на депозитах от 3,78 до 4,37 трлн рублей сверх установленного порога.
Представьте, что вы положили деньги в банк под проценты. Эти проценты – ваш дополнительный доход. Государство решило, что с этого дохода, если он окажется достаточно большим, нужно будет заплатить налог. Важно понимать: налог взимается не с самой суммы вклада, а только с полученного дохода в виде процентов.
Раньше такого налога не было, но с 2021 года он стал частью законодательства. Однако, чтобы переход был плавным, налог на проценты, полученные в 2021 и 2022 годах, временно отменили. Поэтому впервые россиянам пришлось платить этот налог с доходов, заработанных в 2023 году.
Срок уплаты – до 1 декабря года, следующего за тем, в котором вы получили этот доход. Например, за проценты, которые вы заработаете в 2025 году, налог нужно будет заплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомление о сумме налога для перечисления в бюджет направляется налогоплательщику ФНС до 1 ноября.
Под налогообложение попадают:
Традиционные вклады: это классические депозиты, на которые начисляются проценты.
Счета с начислением процентов на остаток: сюда относятся, например, дебетовые карты, по которым банк выплачивает процент за хранение средств на счету.
Накопительные счета: эти счета также предполагают получение процентного дохода от размещенных средств.
Валюта вклада не имеет значения – будь то рубли или иностранная валюта, полученные проценты будут учтены. Если проценты начисляются в валюте, они будут пересчитаны в рубли по официальному курсу Центрального Банка России на дату их выплаты.
Существует два типа банковских продуктов, на которые налог на процентный доход не распространяется:
Если процентная ставка по вашему вкладу составляет менее 1% годовых, то полученные проценты налогом не облагаются.
Эскроу-счета: эти счета используются в специфических целях, например, для расчетов при покупке жилья на этапе строительства, и не подпадают под данный вид налогообложения.
5 важных изменений по налогам для собственников недвижимости в 2026 году
Сначала вычисляется сумма, освобождаемая от налогообложения. Размер дохода, который не облагается налогом, напрямую связан с ключевой ставкой Банка России. Чтобы рассчитать эту сумму на 2026 год, мы берем максимальное значение ключевой ставки, которое было в 2025 году, – а это 21%. Затем эту ставку умножаем на миллион рублей. Получается, что в 2026 году эта сумма процентов по своим вкладам составит 210 тысяч рублей, и эти деньги будут полностью освобождены от налогообложения.
Если суммарный доход от всех вкладов и накопительных счетов за 2025 год превысит установленный необлагаемый лимит, придётся уплатить налог:
13% с суммы превышения, если общий доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.
15% с суммы превышения, если общий доход за год составит более 2,4 миллиона рублей.
Кешбэк урежут, цены вырастут, а банки готовятся к повышению тарифов: как новый налог на карты ударит по вашему кошельку в 2026 году
До 1 февраля 2026 года банки будут обязаны передать в Федеральную налоговую службу (ФНС) данные о процентах, выплаченных физическим лицам по вкладам в 2025 году. Это касается и обычных, и «длинных» вкладов. «Длинные» вклады – это вклады со сроком действия более 15 месяцев.
До 1 апреля банки должны будут предоставить уточненную информацию о «длинных» вкладах за 2024 год. Благодаря новому закону о «длинных» вкладах, многие налогоплательщики получат перерасчет налога за 2024 год, и их налоговая нагрузка уменьшится.
Как это работает? Давайте разберем на примере.
Представьте, что в 2024 году вы получили 150 тысяч рублей процентного дохода по вкладам. За 2024 год необлагаемая налогом сумма составляет 210 тысяч рублей. Это значит, что ваш доход в 150 тысяч рублей полностью освобождается от налога. Более того, у вас остается «неиспользованный» остаток льготы в размере 60 тысяч рублей (210 тыс. – 150 тыс. = 60 тыс.).
При этом у вас был длинный вклад сроком более 15 месяцев, по которому вы получили 250 тысяч рублей дохода в 2025 году. Необлагаемая сумма в 2025 году также составляет 210 тысяч рублей. Без учета новой льготы, вам пришлось бы заплатить налог с 40 тысяч рублей (250 тыс. – 210 тыс. = 40 тыс.).
Но, поскольку у вас оставалось 60 тысяч рублей «неиспользованной» необлагаемой суммы за 2024 год, вы сможете применить эту льготу к доходу 2025 года. В результате, вам не придется платить налог даже с этих 40 тысяч рублей.
Пенсионеры, как и все граждане, обязаны платить налог на доходы от банковских вкладов. В 2021 году предлагался законопроект, который мог бы освободить неработающих пенсионеров от этих налогов, особенно если их доход от вкладов не превышал бы определенный лимит. Идея заключалась в поддержке пожилых людей, для которых потеря даже небольшой суммы может быть ощутимой. Однако законопроект не был принят.
Тем не менее, пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами. В 2023 и 2024 годах можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, например, за расходы на лечение и медикаменты. Существуют социальные налоговые вычеты, которые позволяют вернуть до 19,5 тысяч рублей (и более в последующие годы) при определенных условиях. если доход от вклада превысил необлагаемую сумму, но у вас есть подтвержденные расходы на лечение, пенсионер может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть уплаченный налог.
Хорошая новость для наследников: проценты по банковским вкладам и деньги на счетах, которые вы получаете по наследству, налогом не облагаются. Так было и раньше по Налоговому кодексу, и новый закон на них не распространяется, как пояснили в Минфине. Но будьте внимательны: если вы получили вклад не в порядке наследования, то налог заплатить придется.
Если вы не знаете, были ли у вашего родственника банковские вклады или счета, лучше всего обратиться к нотариусу, который ведет его наследственное дело. Он поможет выяснить, какое имущество осталось.
В интернете можно найти советы о том, как избежать уплаты налога на проценты по вкладам. Однако большинство из них не стоит воспринимать всерьез. Наиболее распространенные рекомендации сводятся к двум вариантам, однако первый – рискованный, а второй – не работает вовсе, и прислушиваться к ним мы не рекомендуем.
Первый – открытие вкладов на разных людей. Этот метод может быть эффективен, поскольку каждый человек имеет право на необлагаемый налогом доход до 210 тысяч рублей (в 2024-2025 годах). Однако это сопряжено с риском того, что человек, на которого оформлен вклад, получит контроль над чужими деньгами.
Второй совет – распределение вкладов по разным банкам. Этот способ не работает, так как все законные банки передают информацию о вкладах в налоговую службу. Сотрудничество с нелегальными организациями чревато обвинением в мошенничестве.
До 2024 года существовала возможность использовать налоговый вычет для уменьшения налога на доходы по вкладам. Этим можно воспользоваться при подаче декларации за 2024 год. Для налогов за 2025 год такая возможность уже не предусмотрена. Поэтому, как гласила старая реклама, лучше всего уплатить налоги и жить спокойно.
Читайте также
- Машины не едут, цены не падают: что ждёт автомобильный рынок в 2026 году