Пенсионерам придется заплатить 4 обязательных налога в 2026 году: подробности

Пруфы.рф

Пенсионная реформа в России продолжает развиваться и постепенно уточняет свои окончательные параметры. К 2028 году возраст выхода на пенсию составит 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. В 2026 году пенсионный возраст будет установлен на уровне 64 лет для мужчин и 59 лет для женщин.

Хотя действующее законодательство предоставляет пенсионерам и предпенсионерам множество налоговых льгот, полного освобождения от обязательных платежей в бюджет не предусмотрено. Многие пожилые граждане пользуются налоговыми преференциями, но не все осведомлены о том, что по ряду направлений они все равно обязаны уплачивать налоги. В 2026 году пенсионерам и предпенсионерам придется учитывать несколько таких платежей.

Налог на имущество

Согласно российскому законодательству, пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на некоторые объекты недвижимости. Льгота распространяется на квартиру, комнату или дом, но только на один объект каждого вида, при условии, что недвижимость не используется в предпринимательской деятельности. Налог на имущество представляет собой ежегодный платеж, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта.

Согласно пункту 1, подпункту 10 и пункту 3 статьи 407 Налогового кодекса РФ, пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на следующие виды недвижимости:

1. - квартиру, часть квартиры или комнату;
2. - жилой дом или его часть;
3. - гараж или место для автомобиля;
4. - хозяйственную постройку площадью до 50 квадратных метров, включая сараи, летние кухни и аналогичные объекты на дачном участке;
5. - специально оборудованное помещение для профессиональной творческой деятельности, такое как студия или ателье.

Льгота предоставляется только на один объект каждого типа по выбору владельца. Это означает, что пенсионер сам решает, на какую недвижимость будет распространяться льгота. Например, если у него есть одна квартира и две дачи, налог на квартиру платить не придется, но налог на одну из дач все равно будет начислен.

При этом льгота не применяется к объектам, которые используются для получения дохода. Если пенсионер владеет квартирой и дачей, постоянно проживает на даче, а квартиру сдает в аренду, такая деятельность считается предпринимательской. В этом случае ему придется уплачивать налог на квартиру в полном объеме, поясняет Владимир Белов, главный редактор портала PNZ.RU и эксперт в области социального и пенсионного законодательства. 

Земельный налог

Согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ, пенсионеры и предпенсионеры имеют право на льготу, которая заключается в уменьшении налоговой базы на кадастровую стоимость 600 квадратных метров земельного участка. Это эквивалентно шести соткам земли, которые исключаются из расчета налога. Если площадь участка превышает этот размер, налог будет начисляться только на оставшуюся часть. Льгота действует для участков, находящихся в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Например, если пенсионеру принадлежит участок площадью 10 соток, налог будет рассчитываться только на четыре сотки. Если участок равен ровно шести соткам, платить земельный налог не придется вовсе. В случае, если в собственности находятся два участка по восемь соток каждый, льгота будет применяться только к одному из них. Таким образом, налог на первый участок будет начислен только на две сотки, а на второй — на всю его площадь.

Процедура оформления льгот по имущественному и земельному налогу, как правило, осуществляется автоматически. В России предусмотрен беззаявительный порядок предоставления таких преференций. Информация о получении гражданином статуса пенсионера или предпенсионера передается в Федеральную налоговую службу напрямую из Социального фонда России и других государственных органов.

Тем не менее, обращение в налоговую инспекцию может потребоваться, если необходимо самостоятельно выбрать объект, который будет освобожден от налогообложения. Это может произойти, например, когда в собственности имеются две квартиры или несколько объектов одного типа. Уведомление можно подать через личный кабинет налогоплательщика, в многофункциональном центре или отправив документы по почте. Выбранный льготный объект можно менять каждый год.

Уведомление должно быть представлено до 31 декабря того года, с которого льгота начинает действовать. Если собственник не сделает выбор самостоятельно, налоговые органы автоматически применят освобождение к объекту с наивысшей кадастровой стоимостью.

Финальную сумму налога определяет Федеральная налоговая служба. Уведомление об этом направляется через портал «Госуслуги» или в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ведомства. Гражданам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму своих платежей. 

Транспортный налог

В России отсутствуют федеральные льготы по транспортному налогу для всех пенсионеров. Однако на уровне субъектов Российской Федерации предусмотрены различные преференции для пожилых граждан, которые могут значительно отличаться в зависимости от региона.

Например, в Красноярском крае, согласно закону от 08.11.2007 № 3-676 «О транспортном налоге», пенсионеры имеют возможность уплачивать только 10% от установленной суммы налога по некоторым видам транспортных средств, если соблюдаются определенные условия. Льгота распространяется на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры мощностью до 40 лошадиных сил, а также на самоходные машины, снегоходы и водные транспортные средства с двигателем до 100 лошадиных сил. 

Важно отметить, что льгота может быть применена только к двум транспортным средствам, выбранным налогоплательщиком, и нельзя одновременно оформлять льготу на два автомобиля одного типа. Например, нельзя получить льготу на два легковых автомобиля.

Еще не пенсионер? Вот как узнать размер пенсии, которую вы уже заработали

В Тамбовской области действуют другие условия: здесь пенсионеры и предпенсионеры уплачивают транспортный налог по сниженной ставке — 5 рублей за одну лошадиную силу для автомобилей с мощностью до 100 лошадиных сил. Льгота распространяется только на один автомобиль, принадлежащий гражданину.

Налог на проценты по банковским вкладам

Существует множество заблуждений относительно налога на проценты по банковским вкладам. Многие полагают, что пенсионеры полностью освобождены от его уплаты, но это не так. Обязанность по уплате налога возникает только в том случае, если сумма полученных процентов превышает установленный лимит. Специальных льгот для пенсионеров и предпенсионеров не предусмотрено, поэтому налог уплачивается на общих основаниях.

Налогообложению подлежит не вся сумма процентов, а только часть дохода, превышающая необлагаемый минимум. Этот минимум определяется как произведение одного миллиона рублей на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую в течение 2025 года, поясняет Владимир Белов.

Для налоговых резидентов России применяется двухуровневая шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка 13% применяется, если общий размер инвестиционных доходов не превышает 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этого порога применяется повышенная ставка 15%.

Максимальная ключевая ставка Банка России в 2025 году составила 21%, что означает, что необлагаемый доход достиг 210 тысяч рублей. Расчет производится по формуле: 1 миллион рублей умножается на 21%. Если гражданин получил 240 тысяч рублей процентов по банковским вкладам, налог будет начислен только на сумму превышения — 30 тысяч рублей. При ставке НДФЛ 13% сумма налога составит 3,9 тысячи рублей.

Уплатить налог на проценты по банковским вкладам, начисленным за 2025 год, необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Сумма налога будет указана в налоговом уведомлении, которое будет выдано одновременно с имущественными налогами. Банки передают данные о начисленных процентах в налоговые органы, на основании которых Федеральная налоговая служба формирует уведомления и рассчитывает сумму налога к уплате.

Должен ли работающий пенсионер платить НДФЛ со своей заработной платы?

Да, работающие пенсионеры платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на общих основаниях. Работодатель удерживает 13% (или 15% при высоком доходе) из их заработной платы. В России не предусмотрены федеральные льготы по освобождению от подоходного налога для работающих пожилых граждан.

Нужно ли пенсионеру платить налог, если он продал квартиру?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости, если они владели ею более минимального срока. Этот срок составляет 3 года для жилья, полученного в подарок, по наследству, приватизированного или являющегося единственным. В других случаях минимальный срок владения составляет 5 лет. Если недвижимость продается раньше, придется уплатить налог.

---

---